财务总监绩效考核指标 2页

财务总监绩效考核指标 编号 KPI KPI定义/公式（权重）‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎1‎ 净资产收益率 税后净利润／所有者权益×100％‎ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100‎ 资产负债表和损益表 每年 ‎2‎ 税后净利润率 税后净利润／主营业务收入×100％‎ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100‎ 损益表 每年 ‎3‎ 总成本费用率 总成本/总营业收入×100％‎ 目标值（ ）％。减少1个百分点，加（ ）分； 增加1个百分点，减（ ）分 损益表 每年 ‎4‎ 部门费用与预算的差异率 ‎1－（实际发生的成本费用／预算成本费用）×100％‎ 目标值（ ）％，增加1个百分点，减（ ）分 费用明细科目及预算资料汇总 每年 ‎5‎ 总资产周转率 主营业务收入／总资产均值×100％‎ 目标值（ ）次。增加0.1次，加（ ）分；减少0.1次，减（ ）分 或：实际值/目标值×100‎ 损益表及资产负债表 每年 ‎6‎ 投资收益率 投资净收益（亏损）/投资总额×100％‎ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 或：实际值/目标值×100‎ 损益表及资产负债表 每年 ‎- 2 -‎ ‎7‎ 运营资本周转天数 流动净资产/销售收入×365‎ 目标值（ ）天。减少（ ）天，加（ ）分；增加（ ）天，减（ ）分 损益表及资产负债表 每年 ‎8‎ 资产负债率 总负债／总资产×100％‎ 目标值（ ）％至（ ）％‎ 资产负债表 每年 ‎9‎ 流动比率 流动资产／流动负债 目标值（ ）至（ ）‎ 资产负债表 每年 ‎10‎ 现金利息偿还能力 ‎（运营现金流＋利息费用＋所得税）/（利息费用）‎ 目标值（ ），减少（ ），减（ ）分 资产负债表及现金流量表 每年 ‎11‎ 项目投资可行性分析报告质量 项目投资可行性分析报告评估结果 项目投资可行性分析报告 每年 编号 GS GS定义/公式（权重）‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎12‎ 公司股票价格维持目标 公司的实际股票价格/目标股票价格×100％‎ 目标值（ ）％。增加1个百分点，加（ ）分；减少1个百分点，减（ ）分 股票交易市场信息 每年 ‎13‎ 对公司财务能力进行平衡的准确度 公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度 财务预算报告、工作记录 每年 ‎14‎ 公司资本结构规划的效果 是否实现了公司的最佳资本结构 每年 ‎- 2 -‎