发票管理制度范本 0页

　　关于开具发票规定
　　1. 开票原则：按照实际批销实洋开票
　　2. 具体操作：
　　当需要开具发票时，业务员必须提供相应的开票依据，指本
　　单位批销单。以及对方的开票准确信息，已经开具过的也要核对，若有变动应及时通知财务。
　　开票单据核对无误情况下可以开具，如需要按码洋开票的情
　　况下必须备案，收款后超出实洋部分扣除5%税点返款。如有需要超出码洋开票情况，需要先申请，经领导批准后交财务备案方可开具，回款后超出实洋部分扣除5%税点，超出码洋部分扣税点13%给予返款。
　　3. 不允许开票情况：
　　1. 信息不准
　　2. 错开、重开
　　3. 虚开
　　4. 将款项打至其它账户。
　　5. 非公司客户，指不是我公司登记客户，一律不能开具，所以
　　请将对方名称按正确的信息核对好登记。即使登记名字简写
　　错写，也不能开具。请业务员在登记时认真对待。也就是说
　　批销单客户名称要与发票时客户名称统一。
　　4. 相关人责任：
　　提交开票人(业务员)对开票有提供准确信息，及开票后核
　　对的义务。已经开具，不能退回。由此造成数据错误的必须承担相应责任，处理办法：按相应的票据额度给予5%-13%处罚或全额处罚财务，对于票据有保管，开具的义务，有审查开票信息的权力。有权否定不合理的开票要求。对于开票中出现的错误，也将受到5%——13%或全额的处罚。
　　另外开票时间一般在每月5-25日，在月末前必须将票寄到对方手中，确认无误。为减少税务风险和增加负担我公司实行当月开票当月抵扣。过期不退。
　　开票后，必须将款项全额打入我公司基本户内。
　　5. 此规定是为了规范公司开票制度及对加强公司往来款项的管理，
　　减少公司的费用开支而制定的，具有普遍性。请各位遵守，互相传达。
　　6. 生效日期：发布之日起生效。
　　财务部
　　2012年6月13日