《信托与租赁》教学大纲 9页

‎《信托与租赁》教学大纲 ‎ ‎ 一、课程基本信息 课 程 编 号 ‎0609722‎ 其它中文名称 ‎ 信托投资学 课程英文名称 Trust and Leasing ‎ 课 程 类 别 专业选修课 适 用 专 业 ‎ 金融学，财务学 先修课程 西方经济学、证券投资学、高等数学 学 分 学 时 ‎2学分，32学时，其中理论课30学时,实验课2学时 学 分 ‎ 2‎ 考 核 方 式 闭卷考试 成绩评定方法 平时20%，实验10%,期末70%‎ 大纲撰写人及日期 益智 修订于2006年3月 建 议 教 材 左毓秀主编：《信托与租赁》，中国经济出版社出版，2000‎ 参 考 书 ‎[1]路世敏 李晓洁主编，《现代租赁》， 上海译文出版社 2003.1 版 ‎[2]于研 郑英豪主编，《信托与投资 》，上海译文出版社 2003.1 版. ‎ ‎[3] 李曜．《证券投资基金管理学》．（第二版）． 清华大学出版社，2005‎ ‎[4]沃伦·巴菲特(Warren Buffett)著，《巴菲特从100 元到160 亿:公司投资要义》，中国财政经济出版社，2004‎ ‎[5](美)彼得·林奇(Peter Lynch)，约翰·罗瑟查尔德著，《彼得·林奇的成功投资》，机械工业出版社，2002‎ 二、课程的对象和性质 本课程为金融学、财务学专业选修课，面向对信托租赁领域有兴趣经济管理类专业本科生。‎ 本课程介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重要的业务,主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，是一门理论性和实践性都较强的金融专业课程。尤其随着我国金融体制的完善，金融机构的业务趋于规范，对这两项业务的认识和把握也越来越重要。‎ 三、课程的教学目的和要求 通过本讲程的学习，使学生对信托与租赁的市场环境有一个清晰的认识；能较好掌握信托与租赁的概念，并据此了解相关的业务。20 世纪 70 年代末和 80 年代初，借鉴国外经验，我国恢复了信托业务并引进了融资租赁业务，在 20 多年里，信托与租赁对丰富我国金融产品、完善金融体系、扩展融资渠道发挥了积极作用，从 1999 年开始，对我国信托业和租赁业有重要影响的法律法规相继颁布实施，预示着我国信托业和租赁业进入了一个重要的发展时期。因此，有必要使金融专业学生对信托与租赁的理论和实务有一个基本的了解与掌握。‎ 本课程要求学生具备一定的西方经济学、投资学应用的前期知识，具备基础概念认知、计算评估、报表分析、文字描述等能力。学习过程前后，学生应该对投资市场有一定的了解与关注。通过本课程的学习，使学生学会熟练运用基本原理，解决涉及信托与租赁个案的实际问题。应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及具体内容有一个总体把握。牢固掌握课程所涉及的信托与租赁的概念，从理论和实务两个层面掌握信托与租赁的基本框架。学会理论联系实际，培养分析和判断我国信托业和租赁业发展现状和未来趋势的能力，提高理论运用和分析水平，养成学生解决实际问题的能力和自觉性。‎ 四、授课方法 以课堂讲授为主，辅以适当的课堂讨论。‎ 五、理论教学内容与基本要求（含学时分配）‎ 第一章 信托概述 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍了信托的基本概念和知识， ‎ 教学重点和难点：重点掌握前三节的内容，即信托的基本涵义，信托的种类及信托的职能。‎ 教学内容：‎ 第一节：信托的基本涵义 ‎1．什么是信托 ‎2．信托的特点；‎ 第二节：信托的种类 第三节 ‎：信托的职能 ‎1．融通资金的职能 ‎ ‎2．社会投资职能 ‎3．社会福利职能 ‎4．财务管理职能 第二章 个人信托业务 ‎ 课时安排：2课时 教学要求：通过本章的学习，使学生熟悉个人信托业务的基本知识（涵义、特点、种类）。掌握债券和股票的概念，理解掌握衍生产品的概念。‎ 教学重点和难点：重点掌握生前信托与身后信托这两种最常用的分类形式。‎ 教学内容：‎ 第一节：个人信托业务综述 ‎1．个人信托业务的涵义 ‎2．个人信托的特点 第二节：生前信托 ‎1．生前信托及其意义 ‎2．生前信托的信托契约 第三节：身后信托 1． 身后信托及其类型证券投资基金 2． 执行遗嘱信托债券期货期权 ‎3．管理遗产信托股价指数期货 ‎4．监护信托 ‎5．人寿保险信托 ‎ 第三章 法人信托业务 ‎ 课时安排：5课时 教学要求：通过本章的学习，使学生熟悉法人信托的基础知识（涵义、特点）。‎ 教学重点和难点：重点对公司债信托、动产信托、雇员受益信托、事务管理信托等几种主要的法人信托业务进行阐述。‎ 教学内容：‎ 第一节：法人信托业务综述 1. 什么是法人信托业务法人 2. 法人信托的特点 3. 法人信托的范围 第二节 公司债信托 ‎1.       公司债信托的涵义 ‎2.       公司债信托的意义 ‎ ‎3、 公司债信托的不同种类 ‎ ‎4、 办理公司债信托的基本程序 ‎ 第三节 动产信托 ‎1、 动产信托的意义 ‎2、 动产信托的种类 第四节 雇员受益信托 ‎1、雇员受益信托概述 ‎2、养老金信托 ‎3. 财产积累信托 ‎4．职工持股信托 ‎ ‎5．其他雇员受益信托 第五节 商务管理信托 ‎1．证商务管理信托的含义、特点和目的 ‎ ‎2．商务管理信托的设立 ‎ ‎3．商务管理信托中受托人的权限和义务 ‎ 第四章 通用信托业务 ‎ 课时安排：5课时 教学要求：本章围绕通用信托业务作透彻讲述。‎ 教学重点和难点：重点对投资信托、不动产信托、公益信托等几种主要的通用信托业务进行了阐述。‎ 教学内容：‎ 第一节：通用信托业务综述 ‎1．通用信托的概念与产生 ‎2．通用信托业务的种类 第二节：信托投资基金 1． 投资信托的起源与发展 2． 信托投资基金的特点 3． 信托投资基金的种类 4． 信托投资基金的运作程序 5． 信托投资基金的财务管理 第三节：不动产信托 ‎1．不动产信托的涵义及其意义 ‎2．不动产信托的种类 第四节：公益信托 ‎1．公益信托的涵义及意义 ‎2．公益信托的特点 ‎3．公益信托的种类 ‎4. 基金会 ‎5. 公益信托的管理与监督 第五章 信托机构的管理 ‎ 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍信托机构的特点和管理，作为一般知识了解。‎ 教学重点和难点：固定股利成长模型、多阶段股利不定的价值模型 教学内容：‎ 第一节：信托机构的性质与特点 ‎1．信托机构的性质 ‎2．信托机构的组织形式 第二节：信托机构的管理 ‎1．信托机构管理的意义 ‎2．信托机构管理的内容 第六章 租赁概述 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍了租赁的基础知识。‎ 教学重点和难点：现代租赁的知识以及租赁的种类 教学内容： ‎ 第一节：租赁及其分类 ‎1．租赁的一般涵义 ‎2．租赁的分类 ‎3．其他租赁形式的划分 第二节：租赁的功能 ‎1．对承租人的功能 ‎2．对出租人的功能 第三节：租赁在世界的发展 第七章 租金 课时安排：3课时 教学要求：本章重点介绍租金的基本构成因素，租金计算方法以及影响租金大小的因素。‎ 教学重点和难点： 租金的基本构成因素，租金计算方法 教学内容：‎ ‎ 第一节：租金的构成 1． 租金的概念 2． 租金的构成 3． 影响租金的主要因素 ‎ 第二节：租金的计算方法 ‎1．计算租金时常用的几个重要概念 ‎2．租金的计算方法 第三节：影响租金若干因素的分析与计 ‎1．租赁利率及影响 ‎2．手续费的计算方式及影响 ‎3. 租赁保证金的影响 ‎4. 余值因素的影响 ‎5. 租赁物件实际成本的核算及影响 第八章 租赁法律与合同 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍了租赁的有关法律，租赁合同的基本内容，以及如何签订租赁合同、履行租赁合同。‎ 教学重点和难点： 租赁的有关法律，租赁合同的基本内容 教学内容：‎ ‎ 第一节：租赁法律概述 1． 租赁法的概念 2． 租赁立法的主要内容 3． 融资租赁立法概况 ‎ 第二节：融资租赁合同及其特征 1． 租赁合同的概念 2． 租赁合同的特征 第三节：融资租赁交易当事人的权利义务（略）‎ 第四节：租赁合同的签订 1． 租赁合同签订的基本原则 2． 合同成立的有效要件 3． 签订的租赁合同无效的情况 4． 签订的租赁合同可撤销的情况 5． 租赁合同签订程序 6． 租赁合同的主要内容及签订时注意的问题 第五节：融资租赁合同的履行 1． 租赁合同履行的概念 2． 租赁合同履行的原则 3． 租赁合同履行的具体内容 第六节：融资租赁合同的变更和解除 1． 租赁合同变更和解除的概念 2． 租赁合同变更和解除的条件 3． 租赁合同变更和解除的程序 第九章 租赁会计和税收 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍了租赁会计规范的形成和发展过程以及租赁税收的现状。‎ 教学重点和难点： 租赁会计规范 教学内容：‎ ‎ 第一节：租赁会计的基本内容 1． 租赁会计的产生与发展 2． 租赁会计的概念 3． 租赁会计的分类 ‎ 第二节：国际租赁会计规范（略）‎ 第三节：我国的租赁会计规范 1． 我国租赁会计规范的形成和发展 2． 我国《会计准则——租赁》的具体内容 第四节：租赁税收（略）‎ 第十章 租赁项目决策 课时安排：3课时 教学要求：本章主要介绍了租赁中可能遇到的风险及防范、租赁项目评估以及租赁项目决策，并从出租人和承租人两个角度进行分析。‎ 教学重点和难点： 租赁中可能遇到的风险及防范 教学内容：‎ ‎ 第一节：租赁风险及防范 1． 租赁风险 1． 租赁风险的防范 第二节：租赁项目审查 1． 项目技术经济可行性审查 2． 该项目以租赁方式进行的适宜性审查 3． 承租人偿付能力审查 4． 担保条件和租赁物变现条件审查 第三节：租赁项目决策 1． 租赁项目决策分析的两种常用方法 2． 对租赁方案的评价 3． 租赁与购买方案的评价 4． 承租企业对租赁机构的优选分析