会计信息质量检查工作报告-会计工作总结 2页

会计信息质量检查工作报告 - 会计工作总结 一、领导重视、职责明确 为认真做好这项工作，在接到省财政 厅通知后， 我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的 *** 副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科 室抽调了六名业务骨干， 还聘请了县人民银行会计科科长、 会计师事 务所的两位注册会计师组成两个检查组。 为了充分认识到本次检查的 重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平， 6 月 13 日， 集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具 体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。 二、认真检查、不走过场 每位参检人员都以高度的责任心，全 身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、 财务报表和其它会计资料的真实性、 完整性进行了全面的检查， 对查 出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共 和国会计法》 、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》 ，以及财 政部《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。 三、检查中发现的主要问题： 1 、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收 款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正 式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。 2 、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或 者单位负责人签字， 也有个别的付款凭证没有领款人签收， 取得的凭 证无付款人名称等。 3 、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿， 主要是总帐不全， 明细不明； 帐表不符， 报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差 16.5 万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库 9.2 万元；同时， XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。 4 、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管 理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。 5 、内部会计管理制度不完善。 有的单位没有内部会计管理制度； 有的单位只是临时拼凑了几条， 敷衍检查； 有的单位是几年以前规定 的制度， 许多内容已严重滞后或过时， 已根本无法与目前的形势相适 应。 对于本次检查中被查处的单位， 我们要求必须在规定的期限内， 按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发 现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从 严进行处理。